退休时个人账户余额包不包含单位的要看这个人退休时养老保险个人账户包不包含社会保险统筹账户划转的部分，若包含统筹账户划转的部分，退休时个人账户余额就包含单位的，若不包含统筹账户划转的部分，退休时个人账户余额就不包含单位的。