统账结合的“有个账”和“无个账”的区别主要在于是否设立个人账户以及养老金的计发办法。

在“有个账”的情况下，统账结合模式会为每个参保人员设立个人账户，用于记录个人的缴费情况和投资收益。个人账户的资金由个人缴费和单位缴费共同组成，个人缴费部分全部进入个人账户，单位缴费部分则按照一定的比例划入个人账户。在退休时，个人账户的累计储存额将作为计算养老金的重要依据之一。

相比之下，在“无个账”的情况下，统账结合模式不会为参保人员设立个人账户，而是将所有缴费资金统一纳入社会统筹基金。在退休时，养老金的计发办法主要依据社会平均工资、缴费年限和缴费比例等因素，而不是个人账户的累计储存额。

总体来说，“有个账”的模式更加注重个人的缴费贡献和权益保障，而“无个账”的模式则更加注重社会整体的公平性和可持续性。选择哪种模式取决于具体的政策目标和经济社会发展水平。