收到招待费专票的账务处理如下：

1. 首先，需要根据招待费用发生情况，分析计入相关科目，可能计入管理费用—业务招待费，也可能计入管理费用—差旅费或者福利费明细核算。

2. 其次，借：管理费用—业务招待费，管理费用—差旅费或者福利费，贷：银行存款等科目。

3. 业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。差旅费取得的增值税专用发票均可抵扣。

4. 在实际账务处理过程中，差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。

5. 企业经营发展过程中因业务拓展发生的各类业务招待费用，可按规定进行报销。需要提供的凭证以及证明资料有：发票、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点等。